2019.12.14

【図解で解説】iDeCoのおすすめの受取方法は？一時金方式と年金方式についても紹介！

小林亮平

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-kangae.png” name=”ペンタごん”] iDeCoは受け取りがとにかく分かりづらい！[/speech_bubble] [speech_bubble type=”fb” subtype=”R1″ icon=”j11122233344444.jpg” name=”亮平”] 図解しながら丁寧に解説するね[/speech_bubble]

iDeCoで一番分かりづらく悩むのが、複雑な受取方法についてでしょう。

iDeCoを始めようと思ったものの、受取方法が難しくてやめた…という人もいるはずです。

「結局どう受け取るのがお得なの？」という悩みを解決すべく、図解をまじえながら、分かりやすく解説していきますね。

全部をすべて理解する必要は無く、最低限のポイントだけちゃんと押さえておけば、そこまで難しくありませんよ。

サラリーマンや公務員の方にもおすすめの受取方法を紹介したので、ぜひ参考にして下さい！

iDeCoの受取方法は2種類ある(一時金方式もしくは年金方式)
iDeCoは受取時に税金がかかるが、所得控除での優遇がある
特に一時金方式での退職所得は、かなり優遇されている
サラリーマンや公務員の方は何歳まで働くかにより、おすすめの受取方法を選べばOK（受取方法だけ知りたい方はこちらからジャンプ）

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この記事の目次

０．そもそもiDeCoとは？
- ①iDeCoとは
- ②iDeCoの受け取り時期について
１．iDeCoの受取方法は2種類ある(一時金方式もしくは年金方式)
２．iDeCoの受取時は税金がかかるが、所得控除での優遇がある
３．iDeCoの受け取り方を、一時金方式としたケース【退職所得】
- ①退職所得控除の計算方法
- ②【注意点】会社から退職金をもらった際はiDeCoと合算
４．iDeCoの受け取り方を、年金方式としたケース【雑所得】
- ①公的年金等控除の計算方法
- ②【注意点】国や企業から年金をもらった際はiDeCoと合算
５．【サラリーマン・公務員向け】iDeCoのおすすめの受取方法3種類を紹介
６．まとめ：【図解で解説】iDeCoのおすすめの受取方法は？一時金方式と年金方式についても紹介！

０．そもそもiDeCoとは？

①iDeCoとは

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-okane11.png” name=”ペンタごん”] 言葉を分けるとイメージしやすいね！[/speech_bubble]

■iDeCo（個人型確定拠出年金）とは…

個人：国や企業ではなく自分で用意する
確定拠出：拠出(出すお金)は決まってるが、いくらもらえるかは運用次第
※いくらもらえるか決まってるのは「確定給付」型
年金：60歳以降に受け取れる

iDeCoと聞くと分かりづらいですが、日本語での個人型確定拠出年金という言葉を分けるとイメージがしやすいですね。

特に、「個人型」と「確定拠出」に注目すると、理解が早いですよ。

年金は国や企業からももらえますが、そうではなく自分で用意するのが個人型の年金です。

私的年金とも呼ばれ、本記事で紹介しているiDeCoはまさに自分で用意する年金ですね。

またiDeCoは確定拠出と言って、出すお金は確定してますが、実際にいくらもらえるかは運用次第です。

【超初心者向け】iDeCo(個人型確定拠出年金)とは？メリットやデメリットなどを丁寧に解説！[speech_bubble type="fb" subtype="L1" icon="pentagon-okane11.png" na...

②iDeCoの受け取り時期について

iDeCoは原則60歳から受取開始ですが、受け取る時期を70歳まで伸ばす事もできます。

ただし掛金を出せるのは60歳までなので、60~70歳のあいだは新たに掛金は出さず運用のみを行うイメージですね。

50歳以降に運用を始める方の注意点としては、下記のように受取可能な年齢が後ろ倒しになるので、気をつける必要があります。

通算加入期間	受取可能な年齢
10年以上	60歳以降に受取可
8年以上	61歳以降に受取可
6年以上	62歳以降に受取可
4年以上	63歳以降に受取可
2年以上	64歳以降に受取可
1ヶ月以上	65歳以降に受取可

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-kangae.png” name=”ペンタごん”] たとえば55歳で始めると、63歳以降にならないと受け取れないんだね[/speech_bubble]

１．iDeCoの受取方法は2種類ある(一時金方式もしくは年金方式)

iDeCoの受け取り方には2種類あり、一時金としてまとめてもらうか、年金として毎年分けてもらうかで、金融機関によっては両方を選ぶ事も可能です。

そして一時金で受け取るケース、年金で受け取るケースそれぞれ一定額まで非課税になる優遇がされています。

たとえば一時金だと、30年積立している場合は1,500万円まで非課税。

年金だと、65歳から受け取る際は国や企業の年金とあわせて年120万円まで非課税というイメージですね。

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-kangae.png” name=”ペンタごん”] あれ？受け取る時に税金ってかかるんだっけ？[/speech_bubble]

iDeCoは掛金が所得控除になる節税メリットと、運用中の利益が非課税になる節税メリットの2つがお得なポイントです。

ただし、受取時には税金がかかってくるので、ここの理解が必要なんですね。

２．iDeCoの受取時は税金がかかるが、所得控除での優遇がある

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-kangae.png” name=”ペンタごん”] 受取時に税金かかるなら、結局意味ないじゃん！[/speech_bubble] [speech_bubble type=”fb” subtype=”R1″ icon=”j11122233344444.jpg” name=”亮平”] いやいや、ちゃんと優遇されるようにはなってるんだよ[/speech_bubble]

iDeCoは受取時に税金がかかるのでいっけんメリットが無いように感じますが、そこはちゃんと控除（こうじょ）があって優遇されています。

控除とは分かりやすく言うと経費のイメージで、控除の分だけ所得税が安くなるんですね。

たとえば、一時金でまとめて受け取る際は、退職所得控除を使う事ができ、先ほど挙げた通り30年積立している場合は1,500万円まで非課税となります。

また、年金でコツコツ受け取る際も、公的年金等控除が利用できます。

では実際にどれくらいお得にできるのかを、それぞれのケースで見ていきましょう。

３．iDeCoの受け取り方を、一時金方式としたケース【退職所得】

①退職所得控除の計算方法

勤続年数	退職所得控除の計算
20年以下	40万円 × 勤続年数（80万円以下のときは、80万円）
20年超	800万円＋ 70万円 × （勤続年数－ 20年）

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-okane11.png” name=”ペンタごん”] 一時金でまとめてもらうと退職金扱いになるのか[/speech_bubble]

まずは一時金として、一括でiDeCoを受け取ったケースについて。

このケースでは、退職所得となって利用できる控除も退職所得控除となります。

■iDeCoで運用した期間を勤続年数と考える

例）iDeCoで30年間運用したら…

800万円＋ 70万円 ×（30年－ 20年）＝1,500万円が退職所得控除
→つまりiDeCoの元本＋運用益が1,500万まで税金がかからない！

退職所得控除の計算方法は比較的簡単で、iDeCoで運用した期間を勤続年数と考えましょう。

たとえばiDeCoで30年間運用したら、上記の計算式により1,500万円が退職所得控除となります。

つまり、iDeCoの元本+運用利益の合計が、1,500万円まで税金がかからないというわけですね。

また、退職所得控除を超えてかかる分についても、課税されるのは1/2つまり半分だけとなります。

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-okane11.png” name=”ペンタごん”] これはすごい！ぶっちゃけほぼ税金かからないって事でしょ！？[/speech_bubble] [speech_bubble type=”fb” subtype=”R1″ icon=”j11122233344444.jpg” name=”亮平”] ただし、会社から退職金もらう人は注意点があるよ[/speech_bubble]

②【注意点】会社から退職金をもらった際はiDeCoと合算

■会社勤務35年、iDeCo加入30年とすると…

退職金への退職所得控除：800万円＋ 70万円 ×（35年－ 20年）＝1,850万円
iDeCoへの退職所得控除：800万円＋ 70万円 ×（30年－ 20年）＝1,500万円
→「会社の退職金+iDeCoの合計（元本+運用益）」が1,850万を超えると税金がかかる！

同じ年に会社からの退職金とiDeCoで運用したお金をまとめて受け取ると、年数が長い方のみ退職所得控除が適用されます。

たとえば、上記のように会社勤務35年、iDeCo加入30年とすると、年数が長い会社勤務の方のみ退職所得控除が使われるというわけですね。

つまり、終身雇用などで1つの企業に長く勤めた会社員の方は、退職所得控除を超えて税金が多くかかるかもしれません。

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-kangae.png” name=”ペンタごん”] 受け取る時期をズラせば良いんじゃないの？[/speech_bubble] [speech_bubble type=”fb” subtype=”R1″ icon=”j11122233344444.jpg” name=”亮平”] 受取時期をズラしても重複期間はNGになるんだ[/speech_bubble]

■会社勤務25~55歳、iDeCo加入30歳~60歳とすると…

退職金への退職所得控除：800万円＋ 70万円 ×（30年－ 20年）＝1,500万円
iDeCoへの退職所得控除：40万円 ×5年＝200万円（重複期間は除外）
→iDeCoの合計（元本+運用益）が200万を超えると税金がかかる！

仮に受け取る時期をズラして会社からの退職金を少し早くもらったとしたとします。

その際でも、会社の退職金受取から15年以内にiDeCoの一時金を受け取ると重複期間が除外されるというルールがあります。

たとえば上記の例だと、iDeCoの退職所得控除は、重複していない5年分＝200万円のみとなるんですね。

[speech_bubble type=”fb” subtype=”R1″ icon=”j11122233344444.jpg” name=”亮平”] 個人的に一番分かりやすくて良いのは、先にiDeCoの一時金を受け取るケースかな。

iDeCoを60歳で受け取って、会社の退職金を65歳に受け取れば重複にはあたらないんだ[/speech_bubble] [speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-okane11.png” name=”ペンタごん”] なるほど！最近は勤務延長で65歳まで働く人も多いもんね[/speech_bubble]

■会社勤務25~65歳、iDeCo加入30歳~60歳とすると…

退職金への退職所得控除：800万円＋ 70万円 ×（40年－ 20年）＝2,200万円
iDeCoへの退職所得控除：800万円＋ 70万円 ×（30年－ 20年）＝1,500万円(重複期間は除外されず)
→iDeCoの合計（元本+運用益）が1,500万を超えると税金がかかる！

逆に、iDeCoの一時金を受け取った後に会社からの退職金をもらったケースを考えましょう。します。

この場合は、iDeCoの一時金受取から5年以内に会社の退職金をもらうと重複期間が除外されるというルールがあります。

つまり、5年空ければ重複にならないので、会社の退職所得控除もiDeCoの退職所得控除も両方まるまる適用できるのでおすすめです。

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-kangae.png” name=”ペンタごん”] ちなみに一時金でもらって、退職所得控除を超えた分の税金ってだいたいいくらかかる？[/speech_bubble] [speech_bubble type=”fb” subtype=”R1″ icon=”j11122233344444.jpg” name=”亮平”] 退職所得の税金はかなり優遇されているから、だいぶ安いよ[/speech_bubble]

■iDeCoを30年運用して、一時金2,000万円、退職所得控除1,500万円とすると…

退職所得：2,000万円 － 1,500万円＝500万円
課税される退職所得：250万円（500万円 × 1/2）
・所得税：250万円 × 【10% － 9.75万円(所得税の速算表より)】＝15.25万円
・住民税：250万円 × 一律10% = 25万円

→所得税・住民税あわせて40.25万円の税金がかかる！
（別途、復興特別所得税もかかる）

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-okane11.png” name=”ペンタごん”] 2,000万円もらって税金たったの40万円！？めちゃくちゃ安いじゃん！[/speech_bubble]

退職所得の税金はかなり優遇されているので、上記のケースだと2,000万円の一時金に対し所得税・住民税あわせて40万円とたった2%しかかかりません。

しかも退職所得は分離課税といって、他の所得とは分けて計算されるので、累進課税から見て税金が安くなる点も魅力ですね。

なのでiDeCoは、基本的には次に説明する年金受取より、一時金で受け取った方がお得になりますね。

ちなみに所得税の計算方法は、以下の速算表を使うとすぐに分かりますよ。

住民税は、課税される退職所得に一律10%で計算すればOKです。

＞＞参考：所得税の税率｜国税庁

４．iDeCoの受け取り方を、年金方式としたケース【雑所得】

①公的年金等控除の計算方法

年金受取時	公的年金等の合計	割合	控除額
65歳未満	70万超～130万	100%	70万
	130万～410万	75%	37.5万
	410万～770万	85%	78.5万
	770万～	95%	155.5万
65歳以上	120万超～330万	100%	120万
	330万～410万	75%	37.5万
	410万～770万	85%	78.5万
	770万～	95%	155.5万

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-okane11.png” name=”ペンタごん”] 年齢ともらってる年金の額で控除額が変わってくるんだね[/speech_bubble]

次に年金として、コツコツiDeCoを受け取ったケースについて。

受取方法の詳細としては、たとえば楽天証券なら5年以上20年以下の期間から1年刻みで選択し、さらに毎月や3ヶ月に一度などもらう頻度を選べます。

このケースでは、雑所得となって利用できる控除も公的年金等控除となります。

■65歳で国や企業からの年金+iDeCoで受け取る年金が年350万円なら…

350万円 × 75% － 37.5万円＝225万円が雑所得
・所得税：225万円 × 【10% － 9.75万円(所得税の速算表より)】＝12.75万円
・住民税：225万円 × 一律10% = 22.5万円

→所得税・住民税あわせて35.25万円の税金がかかる！（基礎控除などは考慮せず）

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-kangae.png” name=”ペンタごん”] うーんあんまりお得な感じがしないな…[/speech_bubble]

先ほどの一時金でもらうケースと比べると、少し見劣りを感じますね。

それだけ、退職所得の税金はかなり優遇されているとも言えます。

②【注意点】国や企業から年金をもらった際はiDeCoと合算

国や企業から年金をもらった際は、iDeCoと合算して計算されます。

つまり、65歳以上なら、厚生年金などとiDeCoの合計額が年間120万円を超えると、先ほどの表に照らし合わせた税金がかかってくるというわけですね。

[speech_bubble type=”fb” subtype=”L1″ icon=”pentagon-kangae.png” name=”ペンタごん”] 厚生年金を月20万もらっただけでも年240万だから税金かかるじゃないか…

なんか良い方法ない？[/speech_bubble] [speech_bubble type=”fb” subtype=”R1″ icon=”j11122233344444.jpg” name=”亮平”] 今は国の年金は65歳からだから、60～65歳まではiDeCoの年金はまるまる非課税にできるよ[/speech_bubble]