【確定申告者向け】ふるさと納税の手続き方法～返礼品の注文から税額控除まで(個人事業主・フリーランス)

元銀行員ブロガーの亮平です。

個人事業主・フリーランス向けのふるさと納税の手続き方法である、『確定申告制度』について解説します。

初めて行う人は迷うと思うので、こちらの記事で分かりやすく説明しますね。

ぜひ参考にして頂いた上で、まだ分からない事があれば質問箱（匿名でOK）から聞いてください。

＞＞質問箱でふるさと納税の分からない事を聞いてみる

０．ふるさと納税には「確定申告」と「ワンストップ特例制度」の2種類がある

確定申告制度（個人事業主・フリーランス向け）

前提知識として、ふるさと納税の手続きには2種類ある事を知っておきましょう。

まずは『確定申告制度』で、個人事業主やフリーランスの方向けです。

こちらが、本記事で詳しく紹介する手続きですね。

上記のように、サラリーマンでも確定申告する必要がある方もいます。

自分が該当していないか、きちんと見ておきましょう。

ワンストップ特例制度（会社員向け）

ちなみにこちらが、会社員向けの『ワンストップ特例制度』です。

ワンストップ特例制度を使えば、ふるさと納税における確定申告を不要にできますね。

この手続きは別記事にて紹介しているので、詳細はこちらをどうぞ。

【会社員(サラリーマン)向け】ふるさと納税の手続き方法｜返礼品の注文～税額控除(ワンストップ特例制度)元銀行員ブロガーの亮平です。 会社員(サラリーマン)向けのふるさと納税の手続き方法である、『ワンストップ特例制度』について解説しま...

１．ふるさと納税の手続き(確定申告制度)

では、実際に詳細な流れを見ていきましょう。

いっけん難しく思われがちなふるさと納税ですが、実は『寄付をする』と『確定申告』だけで終わりなんですね。

順番に紹介していきますね。

①寄付をする

まずは一番最初の『①寄付をする』を見ていきましょう。

特に初めのシミュレーションで、寄付できる上限額をきちんと調べておくのが大事ですよ。

①-1　シミュレーション

実際にシミュレーションを行ってみます。

昨年の確定申告の控えがある方は、手元に用意してください。

ただ個人事業主やフリーランスは年収の変動が大きいので、今年のおおよその年収をちょっと低めに見積もったで計算すればOKですよ。

確定申告でのシミュレーション画面としては、ふるさとチョイスを使用するのがおすすめです。

ただシミュレーションはどのふるさと納税サイトでも会社員向けに対応しているものなので、給与所得を入れての計算になってしまいますね。

そのため、個人事業主やフリーランスの方は、経費と他の控除額を引いた事業所得を入れれば、上限額の目安としては問題は無いと思います。

（シミュレーション内で給与所得控除分が引かれてしまい、実際より少し減る事にはなりそうだが…という想定です）

今回は例として、以下のケースで考えてみます。

詳細シミュレーション

詳細シミュレーション

 

詳細シミュレーション

シミュレーション結果

今回のシミュレーション例では目安40,635円でしたが、目安表40,000円とほぼ同じになっていますね。

基本的には千円の桁を切り捨てにすると、抑え気味にできるのでいいですよ。

（シミュレーション額が43,000円であれば、40,000円までの寄付を行うイメージ）

①-2　ふるさと納税サイトから寄付先と返礼品を決めて申し込む

シミュレーションにて寄付できる上限目安が分かったら、寄付先と返礼品を決めて申し込みましょう。

初心者の方にはふるさと納税サイトは、『ふるなび』をおすすめしています。

ふるさと納税サイトの比較記事はこちらをどうぞ。

【徹底比較】おすすめのふるさと納税サイトを元銀行員が解説！[speech_bubble type="fb" subtype="L1" icon="pentagon-okane11.png" na...

寄付の途中に出てくる『ワンストップ特例制度を利用する』は、チェック無しでOKです。

後は、最後まで進んで「申請確認画面へ」をクリックすればもう終わりです。

②寄付金受領証明書を受け取る

寄付が終わったら、寄付金受領証明書が送られてきます。

だいたい1~2週間前後で送付されてくるので、比較的早いですよ。

寄付した分のすべての寄付金受領証明書は、かならずちゃんと補完します。

万が一紛失してしまった場合は、再発行が可能かどうか、ふるさと納税先の各自治体へすぐ連絡しましょう。

③確定申告

さて、では実際に確定申告を行っていきます。

ここのステップが非常に重要なので、しっかり済ませていきましょう。

確定申告のすべての手順を記すと膨大になるので、ここでは省略します。

僕は『やよい』で申告書類を作っていますが、ふるさと納税の寄付金入力画面もあるので簡単にできますよ。

出てきた確定申告書にも、寄付金控除（寄付金の金額-2,000円）が入力されていますね。

あとは確定申告の際に、寄付金受領証明書を一緒に提出すればOKです。

④所得税から還付（控除）

確定申告制度での税金控除の確認方法を見ていきましょう。

基本的には、上記の通り所得税の控除（還付）と住民税の控除の2つをチェックすればOKです。

所得税と住民税から引かれている控除額の合計が、「寄付額-2,000円」なら問題なしですよ。

まずは所得税の控除（払いすぎている場合は還付で戻ってくる）をチェックしましょう。

上記の通り、確定申告書でふるさと納税の寄付金控除額を再度確認します。

40,000円の寄付した方であれば、38,000円（40,000-2,000）と確定申告書の「⑯寄付金控除」に入ってるはずですね。

では、確定申告書の右上の「㉖課税される所得金額」と「㉗課税所得に対する税額」を見ていきましょう。

「㉖課税される所得金額」は、先ほどの「⑯寄付金控除」の額を引いて算出されており、そこに税率がかかって「㉗課税所得に対する税額」が計算されています。

なので、以下のように計算します。

上記の計算だと、所得税は7,600円控除されて安くなっていたというわけですね。

後で紹介しますが、住民税の控除の方は30,242円だったので合計で37,842円となり、寄付金控除の38,000円とほぼ一致しました。

（厳密にはもう少し細かい計算になるようなので、完全に一致はしないようです）

所得税の還付になっている方は、「㊽還付される税金」をチェックしましょう。

上記だと還付金は無かったので、空白になってますね。

⑤住民税から控除

最後のステップ、住民税の控除を見ていきます。

ふるさと納税をした翌年6月頃に、現住所の自治体から住民税通知決定書が届きます。

僕は「市民税・県民税 税額決定納税通知書」というのが送られてきましたので見てみましょう。

この「税額控除額」欄の「寄附金税額控除額」を見て下さい。

自分は市民税と県民税という項目に分かれていますが、この合計額が住民税の控除となります。

今回のケースを以下にまとめます。

このようになり、ちゃんと控除されていることが分かりましたね。

ぜひ自分でも、実際に計算してみて下さい。

【画像で解説】ふるさと納税の税金控除額の確認方法｜金額やいつから確認できるかも紹介！[speech_bubble type="fb" subtype="L1" icon="pentagon-okane11.png" na...

２．ふるさと納税の確定申告制度での注意点

注意点をまとめると、上記の通りです。

こちらのする事としては、『寄付をする』と『確定申告』だけで終わりなので、忘れないようにきをつけましょう。

特に確定申告についてはミスが起こりやすいので、注意が必要ですね。

３．まとめ：【確定申告者向け】ふるさと納税の手続き方法～返礼品の注文から税額控除まで(個人事業主・フリーランス)

確定申告制度は思ったよりずっと簡単に行う事ができます。

初めてやる方も、迷わずできると思いますよ。

ふるさと納税は知れば知るほどお得になります。

ぜひ参考にして頂いた上で、まだ分からない事があれば質問箱（匿名でOK）から聞いてください。

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小林亮平

資産運用YouTuber

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1989年生まれ。三菱UFJ銀行に勤務後、超初心者向けにつみたてNISAやiDeCo、楽天経済圏、ふるさと納税の入門知識を発信してます。